Актуальные тренды развития международного налогообложения

Авторский коллектив
Сокращения
Введение
Глава 1. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА РОССИИ
В ОБЛАСТИ МЕЖДУНАРОДНОГО
НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
1.1. Проблемы в области международного
налогообложения в Российской Федерации
1.2. Оценка результатов проекта BEPS
Глава 2. ТРАНСФЕРТНОЕ ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ ПО
СДЕЛКАМ С НЕМАТЕРИАЛЬНЫМИ АКТИВАМИ:
РЕКОМЕНДАЦИИ ОЭСР В РАМКА> ПРОЕКТА BEPS И
РОССИЙСКАЯ ПРАКТИКА
2.1. Платежи по нематериальным активам (роялти)
как один из способов размывания налоговой базы
2.2. Регулирование трансфертного
ценообразования по НМ А в России
2.3. Методология ТЦО в проекте BEPS 03CP/G20
2.3.1. Общий подход к методологии ТЦО
2.3.2. Стандартные товары биржевой торговли
2.3.3. Нематериальные активы
2.3.4. Соглашение о распределении затрат
2.4. Методология оценки стоимости товарных
знаков и патентов и параметры
сопоставимости НМД для целей ТЦО: анализ
зарубежного опыта
2.4.1. Методология оценки НМА, применяемая за
рубежом
2.4.2. Параметры сопоставимости сделок
2.4.3. Страновые кейсы
Глава 3. ПРАВОВЫЕ ПОДХОДЫ К
ПРОТИВОДЕЙСТВИЮ ЗЛОУПОТРЕБЛЕНИЕМ
ПОЛОЖЕНИЯМИ СИДН:
ЗАРУБЕЖНАЯ ПРАКТИКА И РЕКОМЕНДАЦИИ ОЭСР
3.1. Обобщение подходов, содержащихся в
методических документах и докладах ОЭСР
3.2. Обобщение подходов, сформированных в
практике зарубежных стран
3.3. Подходы ОЭСР к регулированию фискально-
прозрачных лиц
3.4. Анализ законодательства зарубежных стран и
практики применения положений СИДН в
отношении фискально-прозрачных лиц
Глава 4. РАЗВИТИЕ РОССИЙСКИХ ПОДХОДОВ К
ПРОТИВОДЕЙСТВИЮ ЗЛОУПОТРЕБЛЕНИЕМ
ПОЛОЖЕНИЯМИ СИДН
4.1. Российская практика исследования наличия
деловой цели
4.2. Российская практика применения правил
ограничения льгот
4.3. Перспективы применения правил,
направленных на ограничение злоупотреблением
положениями СИДН
4.4. Анализ судебной практики по применению
концепции фактического права на доход
4.5. Перспективы подтверждения фактического
права на доход
4.6. Рекомендации по применению положений о
фискально-прозрачных лицах
Глава 5. ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ МАСШТАБОВ И
ПОСЛЕДСТВИЙ РАЗМЫВАНИЯ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ
5.1. Обзор результатов экономических
исследований проблемы размывания налоговой
базы
5.2. Ограничения и сложности реализации задачи
измерения размывания налоговой базы
5.3. Передовые практики в использовании
имеющихся данных для анализа размывания
налоговой базы
5.4. Подходы и индикаторы к измерению
размывания налоговой базы
5.5. Доступность данных и их анализ: обзор
лучших практик
5.6. Результаты и рекомендации для измерения
масштабов размывания налоговой базы в России
Глава 6. СПЕЦИАЛЬНЫЕ АДМИНИСТРАТИВНЫЕ
РАЙОНЫ (САР)
КАК ИНСТРУМЕНТ ДЕОФШОРИЗАЦИИ РОССИЙСКОЙ
ЭКОНОМИКИ: АНАЛИЗ ЭКОНОМИЧЕСКИХ И
ПРАВОВЫХ ПОСЛЕДСТВИЙ
6.1. Международные стандарты противодействия
вредоносной налоговой конкуренции в САР
6.2. Сравнение САР и холдинговых режимов,
применяемых в зарубежных странах
6.3. Потенциальные фискальные и экономические
эффекты от создания САР
Глава 7. СТРАТЕГИЯ ДОЛГОСРОЧНОЙ НАЛОГОВОЙ
ПОЛИТИКИ В ОТНОШЕНИИ ТНК В РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ С УЧЕТОМ СОВРЕМЕННЫХ
ЭКОНОМИЧЕСКИХ РЕАЛИЙ
Заключение
Библиографический список