Преступные налоговые схемы и их выявление. Учебное пособие

Вступление
Глава 1. Неисполнение обязанностей налогового
агента (ст. 199 1 УК РФ)
1. Место и роль налоговых агентов в налоговых
правоотношениях
2. Уголовно-правовая характеристика
неисполнения обязанностей налогового агента
3. Статистические данные по выявлению
преступлений, предусмотренных ст. 199 1 УК РФ
(неисполнение обязанностей налогового агента)
4. Судебная практика по ст. 199 1 УК РФ
4.1. Криминальный ЖКХ
4.2. Недоказанный энтузиазм
4.3. Бескорыстный акционер
4.4. Пивной завод в залоге
4.5. Когда у двух перевозчиков один хозяин
4.6. О том, как "Ауди" и "Нокиа" могут привести на
скамью подсудимых
4.7. Когда Дед Мороз не помог
4.8. С бухгалтерами лучше дружить
5. Результаты анализа судебных приговоров
Глава 2. Сокрытие денежных средств либо
имущества организации или индивидуального
предпринимателя, за счет которых должно
производиться взыскание налогов и (или) сборов
(ст. 199 2 УК РФ)
1. Правовые основы взыскания недоимки по
налогам и сборам
2. Уголовно-правовая характеристика сокрытия
денежных средств либо имущества организации
или индивидуального предпринимателя, за счет
которых должно производиться взыскание налогов
и (или) сборов
3. Статистические данные по выявлению
преступлений, предусмотренных ст. 199 2 УК РФ
(сокрытие денежных средств либо имущества
организации или индивидуального
предпринимателя, за счет которых должно
производиться взыскание налогов и (или) сборов)
4. Судебная практика по ст. 199 2 УК РФ
4.1. Непрозрачный КРИСТАЛЛ
4.2. Два года - два преступления
4.3. О том, как адвокат купил здание не глядя и
что из этого вышло
4.4. Нехитрая комбинация
4.5. Три схемы - один срок
4.6. Бюджетный счет не панацея
4.7. Сокрытие районного масштаба
4.8. Когда семена дают не те всходы
4.9. Когда писем лучше не писать
5. Преступные налоговые схемы как результат
анализа судебных приговоров
6. Практика обжалования обвинительных
приговоров пост. 199 2 УК РФ
7. Выводы и рекомендации правоприменителям
Глава 3. Совокупность ст. 199 1 и 199 2 УК РФ на
примере судебно-следственной практики
Глава 4. Проблемы криминализации уклонения от
уплаты страховых взносов
Глава 5. О возврате налоговых преступлений в
число предикатных к легализации преступно
полученных доходов
Глава 6. Процессуальные особенности возбуждения
уголовных дел по налоговым преступлениям на
современном этапе
Глава 7. К вопросу о создании финансовой полиции
Заключение