Налогообложение организаций. Учебник

Введение
Раздел 1. НАЛОГИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО
Глава 1. Современное налоговое
законодательство
и учетная политика организации для целей
налогообложения
1.1. Налоговое законодательство Российской
Федерации
1.2. Налоговый учет: методологические основы
и практические аспекты
1.3.Налоговая политика организации и управление
налоговыми рисками
Контрольные вопросы и задания
Глава 2. Налоговое планирование в организации
2.1. Понятие и содержание налогового
планирования
2.2. Виды, принципы и организация налогового
планирования
2.3. Организация и этапы налогового
планирования
2.4. Методы налогового планирования
Контрольные задания
Практические задания
Глава 3. Тенденции развития налогового контроля
3.1. Общие положения
3.2. Система отбора налогоплательщиков для
проведения налоговых проверок
3.3. Контроль использования трансфертного
ценообразования в целях налогообложения
3.4. Консолидированная группа
налогоплательщиков
3.5. Горизонтальный мониторинг
налогоплательщиков
Контрольные вопросы и задания
Раздел 2. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
Глава 4. Налог на добавленную стоимость
4.1. Общие положения
4.2. Место реализации товаров (работ, услуг)
Момент определения налоговой базы
4.3. Налоговая база по налогу на добавленную
стоимость
4.4. Налоговые ставки
4.5. Операции, не подлежащие налогообложению
4.6. Порядок исчисления и уплаты налога
на добавленную стоимость
Контрольные вопросы и задания
Практические задания
Глава 5. Акцизы
5.1. Общие положения
5.2. Налогоплательщики
5.3. Объект налогообложения
5.4. Операции, освобождаемые от обложения
акцизами Налоговые ставки
5.5. Характеристика элементов налогообложения
5.6. Авансовый платеж акциза
5.7. Порядок отнесения сумм акцизов. Налоговые
вычеты, сроки и порядок уплаты акциза
5.8. Налогообложение экспортно-импортных
операций, совершаемых с подакцизными товарами
5.9. Особенности взимания акциза при ввозе и
вывозе
подакцизных товаров Таможенного союза
Контрольные вопросы
Практические задания
Глава 6. Налог на прибыль организаций
6.1. Общие положения
6.2. Доходы, неучитываемые при
налогообложении
6.3. Классификация расходов
6.4. Методы определения даты получения дохода
6.5. Элементы налогообложения
6.6. Налоговый учет
Контрольные вопросы и задания
Практические задания
Глава 7. Особенности налогообложения прибыли
(дохода)
иностранных организаций
7.1. Иностранная организация, осуществляющая
деятельность через постоянное
представительство
7.2. Деятельность иностранной организации
через зависимого агента
7.3. Объект налогообложения
7.4. Методы формирования налоговой базы
по налогу на прибыль организаций
7.5. Иностранная организация, не имеющая
постоянного представительства в Российской
Федерации
7.6. Налоговые ставки. Порядок и сроки уплаты
налога
7.7. Особенности исчисления и уплаты налога на
прибыль организаций при ведении деятельности
на строительной площадке
7.8. Устранение двойного налогообложения
Контрольные вопросы и задания
Практические задания
Глава 8. Налог на добычу полезных ископаемых
8.1. Общие положения
8.2. Налоговая база
8.3. Налоговые ставки
8.4. Порядок исчисления и уплаты налога.
Налоговая декларация
Контрольные вопросы и задания
Практические задания
Глава 9. Водный налог
9.1. Общие положения
9.2. Налоговая база и налоговые ставки
9.3. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Налоговый период
Контрольные вопросы и задания
Практические задания
Глава 10. Сборы за пользование объектами
животного мира
и водных биологических ресурсов
1 0.1. Сбор за пользование объектами животного
мира
10.2. Сбор за пользование объектами водных
биологических
ресурсов, включая морских млекопитающих
Контрольные вопросы
Практическое задание
Глава 11. Государственная пошлина
11.1. Общие положения
1 1.2. Характеристика элементов
налогообложения
1 1.3. Порядок и сроки уплаты, возврата и зачета
государственной пошлины
Контрольные вопросы и задания
Практическое задание
Раздел 3. РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И
СБОРЫ
Глава 12. Налог на имущество организаций
12.1. Общие положения
12.2. Ставки налога и налоговая база
1 2.3. Порядок установления льгот, исчисления и
уплаты налога
Контрольные вопросы
Практические задания
Глава 13. Транспортный налог
13.1. 13.2. 13.3.
Общие положения
Налоговый период и налоговые ставки
Порядок установления льгот, исчисления и
уплаты налога
Контрольные вопросы и задания
Практические задания
Глава 14. Налог на игорный бизнес
1 4.1. Общие положения
1 4.2. Характеристика элементов
налогообложения
Контрольные вопросы
Практическое задание
Глава 15. Земельный налог
15.1. Общие положения
15.2. Налоговая база
1 5.3.Налоговый и отчетные периоды. Налоговая
ставка и льготы
1 5.4.Порядок исчисления налога и авансовых
платежей. Сроки уплаты
Контрольные вопросы
Практические задания
Раздел 4. Глава 16.
СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
Единый сельскохозяйственный налог
Общие положения
Условия начала и прекращения применения
единого
сельскохозяйственного налога
Налоговая база
Контрольные вопросы
Практическое задание
Глава 17.
Упрощенная система налогообложения
17.1. Общие положения
1 7.2. Налоги, уплачиваемые при применении
упрощенной
системы налогообложения. Объекты
налогообложения
1 7.3. Ставки единого налога и налоговая база
1 7.4. Порядок исчисления и сроки уплаты единого
налога
1 7.5. Налоговый учет. Порядок и условия
перехода
к упрощенной системе налогообложения
Контрольные вопросы и задания
Практические задания
Глава 18. Система налогообложения в виде
единого налога
на вмененный доход
1 8.1. Основные положения
1 8.2. Порядок перехода на единый налог на
вмененный доход
Совмещение специальных налоговых режимов
1 8.3. Порядок и сроки уплаты единого налога
Контрольные вопросы и задания
Практические задания
Глава 19. Система налогообложения при
выполнении
соглашений о разделе продукции
1 9.1. Общие положения
1 9.2. Особенности исчисления и уплаты налогов
на добычу
полезных ископаемых, прибыль организаций,
добавленную
стоимость при выполнении соглашений о разделе
продукции.
Контрольные вопросы
Практическое задание
Раздел 5. ПЛАТЕЖИ ОРГАНИЗАЦИЙ, НЕ
ВКЛЮЧЕННЫЕ В НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Глава 20. Таможенные пошлины
20.1. Общие положения
20.2.Нормативное правовое регулирование
таможенной пошлины
20.3.Элементы обложения таможенными
пошлинами
Контрольные вопросы
Практическое задание
Глава 21. Лесной фонд
21.1. Основные положения
21.2. Порядок и сроки уплаты платежей за
использование
лесного фонда
Контрольные вопросы и задания
Глава 22. Страховые взносы на обязательное
социальное страхование
22.1.Порядок законодательного регулирования
уплаты страховых взносов
22.2. Отчетность по обязательным страховым
взносам
22.3. Объект обложения и база для начисления
страховых взносов
22.4. Страховые взносы на обязательное
пенсионное страхование
22.5. Страховые взносы на обязательное
социальное страхование по временной
нетрудоспособности
и в связи с материнством
22.6.Страховые взносы на обязательное
медицинское страхование
Контрольные вопросы
Практические задания
Глава 23. Плата за негативное воздействие на
окружающую среду
23.1. Нормативное регулирование
23.2. Нормативы платы. Порядок исчисления
Контрольные вопросы
Раздел 6. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПО ВИДАМ
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Глава 24. Налогообложение в строительстве
24.1.Основные положения
Налогообложение заказчика-застройщика
24.2. Налогообложение инвестора
24.3. Налогообложение подрядчика
Контрольные вопросы и задания
Практическое задание
Глава 25. Налогообложение в сфере
жилищно-коммунального хозяйства
25.1. Доходы и расходы организаций в сфере
жилищно-коммунального хозяйства
25.2. Особенности исчисления отдельных налогов
в жилищно-коммунальном хозяйстве
25.3.Применение управляющей организацией
упрощенной системы налогообложения
Налогообложение концессионных соглашений
Глава 26,
26.1. 26.2.
26.3.
Глава 27,
27.1
27.2.
27.3.
Глава 28.
28.1
28.2. 28.3.
Контрольные вопросы и задания
Практическое задание
Налогообложение в торговле
Общие положения
Возврат товаров. Резервы на гарантийный ремонт
и гарантийное обслуживание
Налоговая база по налогу на прибыль организаций
Контрольные вопросы и задания
Практическое задание
Налогообложение промышленного сектора
экономики
Доходы производственной организации
Производство продукции на давальческой основе
Особенности учета отдельных видов расходов
организации промышленного сектора экономики
Контрольные вопросы
Налогообложение некоммерческих организаций
Правовые основы деятельности некоммерческих
организаций
Налог на прибыль некоммерческих организаций
Объекты обложения НДС у некоммерческих
организаций
Контрольные вопросы
Практические задания
Раздел 7. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ РЕЗИДЕНТОВ
ОСОБЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ЗОН
Глава 29. Общая характеристика особых
экономических зон
29.1. Типы особых экономических зон. Налоговые
и таможенные
преференции
Контрольные вопросы и задания
Практическое задание
Глава 30. Налоговое регулирование деятельности
резидентов
особых экономических зон
30.1.Налоговые преимущества, предоставляемые
резидентам
особых экономических зон четырех типов
30.2.Налоговые преимущества в особых
экономических зонах
некоторых областей
Контрольные вопросы и задания
Практическое задание
ГЛОССАРИИ
ЛИТЕРАТУРА